ag体育游戏

ag体育游戏

董事会审计委员会实验细则

（2025年5月修订）

第一章 总  则

第一条 为完善公司法人治理结构，提升公司治理水平，规范公司董事会审计委员会的运作，凭证《中华人民共和国公司法》《上市公司治理准则》《企业内部控制基本规范》《深圳证券生意所股票上市规则》《深圳证券生意所上市公司自律羁系指引第1号——主板上市公司规范运作》《公司章程》及其他有关划定，公司设立董事会审计委员会，并制订本实验细则。

第二条 董事会审计委员会是董事会设立的专门事情机构，主要认真公司内、外部审计的相同、监视和核查事情，行使《公司法》划定的监事会的职权。

第二章 职员组成

第三条 审计委员会成员由五名不在公司担当高级治理职员的董事组成，自力董事占大都，委员中至少有一名自力董事为会计专业人士。

第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上自力董事或者全体董事的三分之一提名，并由董事会选举爆发。

第五条 审计委员会设主任委员一名，由自力董事中会计专业人士担当，认真主持委员会事情；主任委员在委员会内选举，并报请董事会批准爆发。

第六条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。时代若有委员不再担当公司董事职务，自动失去委员资格，并由委员会凭证上述第三至第五条划定补足委员人数。

第七条 审计委员会以审计部为一样平常服务机构，认真一样平常事情联络；由董事会办公室认真配合聚会组织等事情。

第三章  职责权限

第八条 审计委员会的主要职责权限：

（一）监视及评估外部审计事情，提议约请或者替换外部审计机构；

（二）监视及评估内部审计事情，认真内部审计与外部审计的协调；

（三）审核公司的财务信息及其披露；

（四）监视及评估公司的内部控制；

（五）审查公司内控制度，对重大关联生意举行审计；

（六）应当对董事会体例的公司按期报告举行审核并签署书面确认意见；

（七）对董事、高级治理职员执行公司职务的行为举行监视，对违反执法、行政规则、公司章程或者股东大会决议的董事、高级治理职员提出免职的建议；

（八）当董事、高级治理职员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级治理职员予以纠正；

（九）提议召开暂时股东大会，在董事会不推行《公司法》划定的召集和主持股东大会职责时召集和主持股东大会；

（十）向股东大会提出提案；

（十一）遵照《公司法》第一百八十九条的划定，对董事、高级治理职员提起诉讼；

（十二）发明公司谋划情形异常，可以举行视察；须要时，可以约请会计师事务所、状师事务所等专业机构协助其事情，用度由公司肩负；

（十三）审计委员会加入对内部审计认真人的审核；

（十四）认真执律例则、《公司章程》和董事会授权的其他事项。

第九条 审计委员会对董事会认真，委员会的提案提交董事会审议决议。

第十条 审计委员会认真审核公司财务信息及其披露、监视及评估内外部审计事情和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数赞成后，提交董事会审议：

（一）聘用或者解聘承办上市公司审计营业的会计师事务所；

（二）聘用或者解聘上市公司财务认真人；

（三）披露财务会计报告及按期报告中的财务信息、内部控制评价报告；

（四）因会计准则变换以外的缘故原由作出会计政策、会计预计变换或者重大会计过失更正；

（五）执律例则、《公司章程》和公司董事会授权的其他事项。

第四章 决议程序

第十一条 审计部认真做好审计委员会决议的前期准备事情，提供公司有关方面的书面资料：

（一）公司相关财务报告；

（二）内外部审计机构的事情报告；

（三）外部审计条约及相关事情报告；

（四）公司对外披露信息情形；

（五）公司重大关联生意审计报告；

（六）其他相关事宜。

第十二条 审计委员会聚会，对审计部提供的报告举行评议，并将相关书面决议质料呈报董事会讨论：

（一）外部审计机构事情评价，外部审计机构的约请及替换；

（二）公司内部审计制度是否已获得有用实验，公司财务报告是否周全真实；

（三）公司对外披露的财务报告等信息是否客观真实，公司重大的关联生意是否合乎相关执律例则；

（四）公司内财务部分、审计部分包括其认真人的事情评价；

（五）其他相关事宜。

第五章 议事规则

第十三条 审计委员会聚会分为例会和暂时聚会，例会每年至少召开四次，每季度召开一次，聚会召开前三日通过邮件或者其他方法通知全体委员。

两名及以上审计委员提议，或者主任委员以为有须要时，可以召开暂时聚会。暂时聚会通知应于聚会召开前两日通过书面、邮件或者其他方法发出。因情形紧迫，需要召开暂时聚会的，可以随时通过电话或者其他口头方法发出聚会通知，但主任委员应当在聚会上作出说明。

审计委员会聚会由主任委员主持，主任委员不可出席时可委托其他一名委员（自力董事）主持。

第十四条 审计委员会聚会应由三分之二以上的委员出席方可举行；每一名委员有一票的表决权；聚会做出的决议，必需经全体委员的过半数通过。

第十五条 审计委员会聚会表决方法为举手表决或书面投票表决；聚会可以接纳现场聚会，也可以接纳非现场聚会通讯表决的方法召开。

审计委员会委员需对涉及自身相关利益的事项举行表决回避，若因委员回避导致聚会无法正常完成对该事项议案表决的，该事项应直接提交董事会审议。

第十六条 审计部成员可列席审计委员会聚会，须要时亦可约请公司董事、高级治理职员、外部审计机构代表、公司财务职员、执法照料等相关职员列席聚会。

第十七条 若有须要，审计委员会可以约请中介机构为其决议提供专业意见，用度由公司支付。

第十八条 审计委员会聚会的召开程序、表决方法和聚会通过的议案必需遵照有关执法、规则、《公司章程》及本步伐的划定。

第十九条 审计委员会聚会应当有纪录，出席聚会的委员应当在聚会纪录上署名；聚会纪录由公司董事会秘书生涯。

第二十条 审计委员会聚会通过的议案及表决效果，应以书面形式报公司董事会。

第二十一条 出席聚会的委员均对聚会所议事项有保密义务，不得私自披露有关信息。

第六章 附 则

第二十二条 本实验细则自董事会决议通过之日起施行。

第二十三条 本实验细则未尽事宜，按国家有关执律例则和《公司章程》的划定执行；本细则如与国家日后公布的执法、规则或经正当程序修改后的《公司章程》相抵触时，按国家有关执律例则和《公司章程》的划定执行，并连忙修订，报董事会审议通过。

第二十四条 本细则诠释权归属公司董事会。